+7 (495) 748-05-32

info@iia-ru.ru

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ

Войти Регистрация

Создание  системы  индикаторов корпоративных злоупотреблений


Буклет «Создание системы индикаторов корпоративных злоупотреблений»

Цель проекта – снизить уровень потерь от корпоративных злоупотреблений путем внедрения системы, позволяющей отслеживать в режиме реального времени индикаторы возможных злоупотреблений и своевременно реагировать на них.

Система индикаторов корпоративных злоупотреблений

  • представляет собой структурированную совокупность индикаторов корпоративных злоупотреблений в разрезе основных бизнес-процессов компании по видам возможных злоупотреблений и их сценариям (схемам),
  • является аналитическим инструментом выявления корпоративных злоупотреблений с учетом отраслевой специфики,
  • позволяет своевременно реагировать на возможные злоупотребления и вносить целевые улучшения в систему внутреннего контроля.

В процессе реализации проекта «Создание системы индикаторов корпоративных злоупотреблений» решаются следующие задачи:

  • определение бизнес-процессов компании, подверженных риску корпоративных злоупотреблений,
  • создание перечня видов и возможных сценариев корпоративных злоупотреблений в разрезе бизнес-процессов,
  • разработка ключевых индикаторов корпоративных злоупотреблений по каждому из возможных сценариев,
  • создание системы получения информации об индикаторах корпоративных злоупотреблений,
  • выработка предложений по автоматизации процесса получения и обработки данных по индикаторам корпоративных злоупотреблений.

Этапы реализации проекта

Этап

Содержание

Результат

Длительность

Этап I

Анализ специфики деятельности предприятия и изучение бизнес-процессов с точки зрения рисков злоупотреблений

Определение бизнес-процессов, наиболее подверженных рискам  злоупотреблений, и составление перечня возможных видов корпоративных злоупотреблений (КЗ)

1–3 недели

Этап II

Анализ рисков корпоративных злоупотреблений по каждому из видов КЗ

Наборов типовых сценариев (схем) КЗ для каждого из видов

2–6 недель

Этап III

Определение индикаторов возможного КЗ по каждому из типовых сценариев (схем)

Структурированный перечень индикаторов возможных КЗ в разрезе бизнес-процессов

2-6 недель

Этап IV

Определение источников получения информации по индикаторам возможных КЗ

Перечень источников информации по индикаторам возможных КЗ

2–6 недель

Этап V

Разработка методологии использования трех видов индикаторов: автоматизированных, подлежащих автоматизации, не подлежащих автоматизации

Три системы получения информации по индикаторам КЗ (автоматизированная, подлежащая автоматизации, не подлежащая автоматизации) с рекомендациями по способам обработки и анализа данных

1-3 недели

Срок реализации

Проект реализуется в течение 2-6 месяцев (в зависимости от масштаба предприятия и сложности процессов)

Результаты проекта

  • Получение инструмента для своевременного выявления злоупотреблений и принятия оперативных мер.
  • Повышение эффективности системы контроля за счет использования системного подхода и автоматизации контроля (снижение затрат времени работников на участие в текущих контрольных мероприятиях).
  • Снижение числа злоупотреблений как следствие осознания со стороны персонала высокой вероятности их обнаружения (профилактический эффект).
  • Повышение качества проведения аудиторских проверок за счет использования целевых индикаторов при подготовке программ аудитов.