Поддержание квалификации (CPE)

Заполнить отчетную форму о получении CPE часов:

Начиная с 2012 года, установлены новые требования к поддержанию и повышению профессиональной квалификации внутренних аудиторов (Continuing Professional Education, CPE).

Подробное описание порядка получения CPE-баллов приведено на странице https://global.theiia.org/certification/Pages/Certification-Administrative-Directives.aspx.

Порядок получения CPE-баллов определен Административной директивой Института внутренних аудиторов № 4: 2011.

Основные изменения в порядке получения CPE-баллов, заключаются в следующем:

Основные пункты	Требования, действующие с 01.01.2012
Отчетный период	Теперь отчетность будет представляться ежегодно всеми дипломированными внутренними аудиторами. Всем специалистам будет необходимо представлять отчетность каждый год (для сравнения, ранее отчетность представлялась один раз в два года).
Отчетная дата	Дата представления отчетности изменена с 31 марта на 31 декабря.
Количество часов, необходимое для CIA	40 часов в год – если CIA - практикующий 20 часов в год – если CIA - не практикующий 0 часов – если CIA находится на пенсии
Количество часов повышения квалификации, для CCSA, CFSA, CGAP, CRMA	20 часов в год – если специалист - практикующий 10 часов в год – если специалист - не практикующий 0 часов – если специалист - на пенсии
Повышение квалификации в специализированных областях	25 процентов от количества часов повышения квалификации, должны быть получены в специализированной области знаний
Подтверждение в момент представления отчетности	Действовать в соответствии с IPPF (МОПП) Соблюдать требования Кодекса этики Не причинять ущерб репутации Института Сообщать о любых /всех судимостях, полученных после / до отчетного периода.
Непредставление отчета о повышении квалификации	Непредставление отчетной формы по повышению квалификации приводит к автоматическому изменению статуса внутреннего аудитора из «Дипломированного» в «Неактивный». Специалист не может использовать звание CIA, CCSA, CFSA, CGAP, CRMA до полного восстановления статуса.
Политика восстановления статуса	Если внутренний аудитор обладает неактивным статусом более 12 месяцев, то для восстановления необходимо представить отчет о 80 часах повышения квалификации и оплатить восстановительный взнос в размере $100 (для членов Института) и $250 (для аудиторов, не являющихся членами Института).

Номер ID

Последний цикл отчетности

Требование в 2012 г.

Требование в 2013 г.

ID с четными номерами

Последние данные о повышении квалификации в 2010 г. (для часов, полученных в 2008-09 гг.)

Представить отчет по всем часам повышения квалификации, полученным в 2010-11 гг., и в 2012 г., до 31.12.2012

Для практикующих CIA – 120

Для практикующий по специальной квалификации – 60

Для не практикующих CIA – 60

Для не практикующих по специальной квалификации - 30

Представить отчет по всем часам повышения квалификации, полученным в 2013 г, до 31.12.2013

Для практикующих CIA – 40

Для практикующий по специальной квалификации – 20

Для не практикующих CIA – 20

Для не практикующих по специальной квалификации - 10

ID с нечетными номерами

Последние данные о повышении квалификации в 2011 г. (для часов, полученных в 2009-10 гг.)

Представить отчет по всем часам повышения квалификации, полученным в 2011 г. и в 2012 г., до 31.12.2012.

Для практикующих CIA – 80

Для практикующий по специальной квалификации – 40

Для не практикующих CIA – 40

Для не практикующих по специальной квалификации - 20

Представить отчет по всем часам повышения квалификации, полученным в 2013 г, до 31.12.2013

Для практикующих CIA – 40

Для практикующий по специальной квалификации – 20

Для не практикующих CIA – 20

Для не практикующих по специальной квалификации - 10

Международный Институт внутренних аудиторов.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ДИРЕКТИВА №4: 2011

Требования к поддержанию и повышению профессиональной квалификации для всех сертификационных программ.

Цель

Настоящий документ содержит обязательные требования к поддержанию и повышению профессиональной квалификации (Continuing Professional Education, далее по тексту - CPE) для лиц, обладающих квалификацией «Дипломированный внутренний аудитор» (CIA), «Дипломированный специалист по самооценке контроля» (CCSA), «Дипломированный аудитор правительственных организации» (CGAP), «Дипломированный аудитор финансовых организаций» (CFSA) и «Дипломированный специалист по оценке систем управления рисками» (CRMA). Документ также определяет порядок предоставления отчетности для дипломированных внутренних аудиторов, которые намерены сохранить свой статус.

Более подробная информация о программах сертификации Института размещена на интернет-сайте Института (раздел с описанием сертификационных программ).

Дипломированные внутренние аудиторы несут ответственность за:

Поддержание в актуальном состоянии своих профессиональных знаний и навыков.
Совершенствование знаний и навыков, касающихся изменений и текущих разработок стандартов внутреннего аудита, процедур и методик, либо относящимся к профессиональным областям (аудит правительственных организаций, финансовые услуги, самооценка контроля либо управление рисками).

Требование СРЕ в отношении Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита (МПСВА)

1. С целью обеспечения понимания и соответствия МПСВА Регентский Совет Института установил требование, в соответствии с которым обладатели сертификата при повышении квалификации должны руководствоваться МПСВА.

2. Дипломированные специалисты должны изучать актуальную редакцию текста МПСВА самостоятельно либо проходить обучение по МПСВА, в течение отчетного периода СРЕ.

3. Если Вы заполняете форму для предоставления отчета о повышении квалификации, и еще не отвечаете данному требованию, уделите время для рассмотрения МПСВА перед отправкой формы.

4. Поощряется изучение Практических указаний (бесплатно доступны на интернет-сайте Института для членов Института) и других элементов МОПП.

Требования к дипломированным внутренним аудиторам по предоставлению отчетности о повышении квалификации

Владельцы сертификатов должны самостоятельно представлять информацию о требуемом количестве часов обучения для повышения квалификации. Обеспечение соответствия заявленных часов повышения квалификации требованиям Регентского совета Института является ответственностью дипломированного специалиста. Формы отчетности представляются дипломированным специалистом ежегодно и являются подтверждением соблюдения всех установленных требований о повышении квалификации.

Всем внутренним аудиторам рассылаются уведомления, напоминающие о необходимости каждый год предоставлять отчетность о повышении квалификации. Дипломированные внутренние аудиторы могут представлять отчеты о повышении квалификации посредством Системы Управления Сертификациями Кандидата (CCMS - Certifications Candidate Management System) либо через соответствующее местное отделение Института. Отчетность по количеству часов по повышению квалификации должна представляться ежегодно до 31 декабря. Институт выдает каждому кандидату, отвечающему требованиям данного руководства, подтверждение соответствия.

Регентский совет Института, на основании отдельного запроса, может предоставить право на частичное или полное отступление от общих требований о повышении квалификации в связи с уважительной причиной, например военной службой или личными обстоятельствами.

Каждый дипломированный внутренний аудитор должен представить в Институт отчетную форму (без подтверждающей (первичной) документации) по повышению квалификации в соответствии с установленными требованиями. Внутренний аудитор должен хранить копии представленных отчетных форм и подтверждающих документов за период, как минимум три года после потери записями актуальности по отношению к последней заявленной отчетной форме. Отчетные формы и подтверждающие документы должны предоставляться по запросу в Институт или его представителю. Документы, предъявляемые внутренним аудитором в подтверждение отчетной формы, должны, в установленном порядке, содержать следующую информацию:

1. Название программы и/или основное содержание.

2. Даты посещения.

3. Место проведения курса или программы.

4. Наименование курирующей организации.

5. Количество часов засчитываемых в целях Непрерывного Профессионального Развития, согласно данным курирующей программу организации.

6. Письмо, сертификат или иное независимое письменное свидетельство прохождения курса.

7. Документацию, подтверждающую публикации, устные презентации и выступления, прочее участие.

Непредставление отчетной формы по повышению квалификации до истечения установленного срока приводит к автоматическому изменению статуса внутреннего аудитора из «Дипломированного» в «Неактивный».

Статусы для представления отчетности по повышению квалификации

При подготовке ежегодной отчетности о повышении квалификации внутренние аудиторы должны определить свой статус из представленных ниже. Количество требуемых часов повышения квалификации различается в зависимости от сертификации и заявленного статуса.

Статус	Определение	Используете титул СIA?	Проводите внутренний аудит?	Требуемое ежегодное кол-во часов для CIA	Требуемое ежегодное кол-во часов для специали-зированных сертификаций (CCSA. CFSA, CGAP, CRMA)
Практикующий	Проводит внутренний аудит либо осуществляет деятельность, связанную с внутренним аудитом	Да	Да	40	20
Не практикующий	Не проводит внутренний аудит либо деятельность, связанную с внутренним аудитом	Да	Нет	20	10
На пенсии	Не работает. Находится на пенсии.	Да	Нет	0	0
Неактивный	Автоматически получает данный статус в случае непредставления отчетности о повышении квалификации либо неуплате стоимости повторной сертификации	Нет	Нет	Количество часов необходимое для восстановления активного статуса зависит от наименования сертификации, и продолжительности нахождения в неактивном статусе.	Количество часов необходимое для восстановления активного статуса зависит от наименования сертификации, и продолжительности нахождения в неактивном статусе.

Ежегодный взнос в поддержку повышения квалификации

Всем дипломированным внутренним аудиторам, со статусом практикующий или не практикующий, необходимо оплатить взнос в поддержку повышения квалификации. Неоплата взноса в поддержку повышения квалификации выражается в автоматическом изменении статуса с «дипломированный» на «неактивный». Дипломированные внутренние аудиторы могут обратиться за восстановлением Активного статуса Дипломированного внутреннего аудитора. При обращении, кандидат должен представить отчет о количестве полученных часов повышения квалификации, посредством представления отчетной формы. Кандидатам будет также необходимо оплатить ежегодный взнос в поддержку повышения квалификации.

Восстановление активного статуса

Если внутренний аудитор обладает неактивным статусом более 12 месяцев, то ему будет необходимо представить отчет о повышении квалификации в соответствии с уровнем статуса, применимом к конкретной ситуации (см. раздел Статусы для представления отчетности по повышению квалификации). В дополнение, дипломированному внутреннему аудитору, обладающему неактивным статусом, необходимо будет оплатить, в момент представления отчетности, соответствующий восстановительный взнос.

Подтверждение / свидетельство

При заполнении форм по повышению квалификации, всем дипломированным внутренним аудиторам необходимо подтвердить, что они:

Действуют в соответствии с IPPF (МОПП)
Соблюдают требования Кодекса этики Института
Не причинят ущерб репутации Института
Сообщат о любых /всех судимостях, полученных после / до отчетного периода.

Виды деятельности, признаваемые в целях выполнения требований по повышению квалификации

Институт внутренних аудиторов ожидает, что дипломированные внутренние аудиторы будут соблюдать высочайшие стандарты качества при выборе программ с целью соответствия требованиям повышения квалификации.

С целью признания программы повышения квалификации Институтом необходимо обеспечить соответствие следующим общим критериям:

1. Преобладающий фактор, который необходимо учитывать при определении насколько отдельная программа является приемлемой, заключается в том, что программа обучения является официальной и напрямую способствует развитию профессиональных знаний и навыков дипломированного аудитора.

2. Подходящие официальные программы различаются по квалификациям, и приведены ниже:

CIA	CCSA	CFSA	CGAP	CRMA
Развивать профессиональные знания и навыки участников
Устанавливать цели программы, которые определяют уровень знаний получаемых участниками, либо уровень навыков, которые смогут демонстрировать участники по завершении программы.
Устанавливать требования по образованию и опыту работу, если применимо к программе
Быть разработанной квалифицированными специалистами в предметной области, а также в учебно-методической работе
Предоставлять актуальное содержание программы
Должна быть на профессиональном уровне и относиться Своду знаний CIA	Должна быть на профессиональном уровне и относиться к содержанию программы CCSA	Должна быть на профессиональном уровне и относиться к содержанию программы CFSA	Должна быть на профессиональном уровне и относиться к содержанию программы CGAP	Должна быть на профессиональном уровне и относиться к содержанию программы CRMA

Следующие общие предметы являются приемлемыми, в случае если они отвечают критериям программы повышения квалификации и краткому содержанию темы:

CIA	CCSA	CFSA	CGAP	CRMA
Бухгалтерский учет и аудит	Основы процесса самооценки контроля	Аудит финансовых услуг: - Банковские услуги - Страховые услуги - Ценные бумаги	Стандарты и модели контроля / рисков	Оценка / обеспечение деятельности по управлению рисками
Управление и коммуникации (устно и письменно)	Интеграция программы самооценки контроля		Аудит правительственных организаций	Основы управления рисками
Информатика	Элементы процесса самооценки контроля		Методология и навыки аудита правительственных организаций	Элементы управления рисками
Математика, статистика, и количественные приложения в бизнесе	Бизнес цели и организация деятельности		Условия аудита правительственных организаций	Теория контроля и применение
Экономика	Определение и оценка рисков			Бизнес цели и организация деятельности
Право	Теория контроля и применение
Специализированные темы, такие как: финансы, производство, маркетинг и управление персоналом.
Специализированные темы по отраслям: государственные органы, банки, энергетика ил нефтегазовая отрасль.

Обучение по направлениям, кроме тех, что перечислены в данном руководстве могут быть признаны приемлемыми, если внутренний аудитор сможет продемонстрировать, что они способствуют развитию профессиональных знаний и навыков. Обоснование факта соответствия конкретной программы установленным требованиям является обязанностью внутреннего аудитора.

Один час повышения квалификации засчитывается за целый час, но только не менее чем за 50 минутное повышение квалификации. Например, 100 минутное обучение может быть засчитано как 2 часа повышения квалификации, однако программе, длившейся более 50 минут, но менее 100, будет засчитана как 1 час повышения квалификации. Допустимыми в данных целях являются консультации в аудитории или, удовлетворяющие требованиям, программы самообучения. В случае продолжительных конференций, состоящих из череды выступлений, которые по разовой продолжительности не превышают 50 минут, в целях зачета часов повышения квалификации принимается сумма выступлений в рамках одной такой конференции. Например, пять 30 минутных презентаций в сумме равны 150 минутам, и будут засчитаны как три часа повышения квалификации.

Экзамен

Кандидатам присуждаются часы за повышение квалификации в год, когда была получена квалификация. Количество присуждаемых часов зависит от полученной квалификации, которая не спонсируется Национальной Ассоциацией Комитетов по бухгалтерскому учету (NASBA – National Association of State Boards of Accountancy).

	CIA	CCSA, CFSA, CGAP, CRMA
Часы присужденные в год получения квалификации	40	20
Часы присужденные за последующий год после получения квалификации	40	20

Образование

CIA	CCSA	CFSA		CGAP	CRMA
Максимальное допустимое кол-во часов – 40			Максимальное допустимое кол-во часов – 20. Как минимум 5 из 20 требуемых часов повышения квалификации должны быть из данной категории.
Профессиональное обучение и программы повышения квалификации, такие как семинары и конференции, проводимые национальными, государственными и местными аудиторскими и бухгалтерскими организациями.
Методические семинары на встречах национальных /федеральных, государственных и местных аудиторских и бухгалтерских организаций и отделений.
Официальные внутрикорпоративные обучающие программы.
Программы других организаторов (промышленных, профессиональных сообществ и т.д.)
Учебный курс в техникуме либо университете, за исключением тех, которые кандидат должен пройти с целью получения степени бакалавра (либо эквивалентной степени).
Сданы экзамены других сертификационных программ. Максимальное количество часов -40 может быть присуждено в год сдачи экзамена. 10 часов повышения квалификации присуждается за сдачу каждой части бухгалтерского или аудиторского экзамена (например, экзаменов на получение сертификатов СРА (Дипломированный присяжной бухгалтер) или СА (Присяжной бухгалтер). Необходимо обратиться в ИВА, где вы прошли обучение для получения сертификации, и сообщить информацию о количестве часов повышения квалификации, присужденных за успешное сдачу экзаменов.			Сданы экзамены других сертификационных программ. Максимальное количество часов - 20 может быть присуждено в год сдачи экзамена. 10 часов повышения квалификации присуждается за сдачу каждой части бухгалтерского или аудиторского экзамена (например, экзаменов на получение сертификатов СРА или СА). Необходимо обратиться в ИВА, где вы прошли обучение для получения сертификации, и сообщить информацию о количестве часов повышения квалификации, присужденных за успешное сдачу экзаменов.
Официальная переписка и программы самообучения, относящиеся к внутреннему аудиту, содержащие доказательство завершения программы.

Публикации

Статьи для публикации должны относиться к области квалификации либо к Common Body of Knowledge, и/или содержанию тем специализированных экзаменов. Опубликованные статьи либо книги, напрямую не относящиеся к внутреннему аудиту, являются допустимыми в случае, если дипломированный внутренний аудитор способен продемонстрировать что данные мероприятия способствуют развитию профессиональных навыков аудитора.

CIA	CCSA	CFSA	CGAP	CRMA
Максимальное допустимое количество часов – 25	Максимальное допустимое количество часов - 10
В целом, одна журнальная страница, напечатанная с одинарным интервалом равняется 2 часам повышения квалификации, со следующими ограничениями для одной публикации:
Книги – 25 часов	Книги – 12часов
Статьи – 15 часов	Статьи – 6 часов
Научная работа – 15 часов	Научная работа – 6 часов

Переводы

Переводы публикаций должны относиться к области квалификации либо к Common Body of Knowledge, и/или содержанию тем специализированных экзаменов. Опубликованные статьи либо книги, напрямую не относящиеся к внутреннему аудиту, являются допустимыми в случае, если дипломированный внутренний аудитор способен продемонстрировать что данные мероприятия способствуют развитию профессиональных навыков аудитора.

CIA	CCSA	CFSA	CGAP	CRMA
Максимальное допустимое количество часов – 25	Максимальное допустимое количество часов - 10
В целом, одна журнальная страница, напечатанная с одинарным интервалом равняется 2 часам повышения квалификации, со следующими ограничениями для одной переведенной статьи:
Книги – 25 часов	Книги – 12часов
Статьи – 15 часов	Статьи – 6 часов
Научная работа – 15 часов	Научная работа – 6 часов

Презентации

CIA	CCSA	CFSA	CGAP	CRMA
Максимальное допустимое количество часов – 25	Максимальное допустимое количество часов - 10
Отчетное количество часов за первую презентацию основано на длительности презентации, плюс часы за время подготовки, которые являются трехкратным эквивалентом длительности презентации.
За последующие презентации того же материала может быть засчитано только время продолжительности презентации. Максимально – 5 часов повышения квалификации в год.

Участие в деятельности комитетов, организаций, ассоциаций

CIA	CCSA	CFSA	CGAP	CRMA
Максимальное допустимое количество часов – 15	Максимальное допустимое количество часов - 10
Участие в качестве должностного лица либо члена комитета профессиональной отраслевой организации, относящейся к внутреннему аудиту.
Один час повышения квалификации засчитывается за каждый час правомерного участия в работе комитета (организации).

Проведение Внешних оценок качества

CIA	CCSA	CFSA	CGAP	CRMA
Максимальное допустимое количество часов – 20	Максимальное допустимое количество часов - 10
За повышение квалификации в категории проведения мероприятий по внешней оценки качества часы повышения квалификации могут присуждаться каждый год.
Один час повышения квалификации присуждается за каждый час проведенный на месте проведения оценки. Следующие лимиты установлены в расчете на отдельный проект по внешней оценке качества:
Независимая (внешняя) проверка качества самооценки внутреннего аудита (согласно определению международных профессиональных стандартов внутреннего аудита): максимально – 5 часов повышения квалификации за проверку	Независимая (внешняя) проверка качества самооценки внутреннего аудита (согласно определению международных профессиональных стандартов внутреннего аудита): максимально – 5 часов повышения квалификации за проверку
Однонедельный проект по внешней оценке качества: максимально 10 часов повышения квалификации за проверку	Однонедельный проект по внешней оценке качества: максимально 5 часов повышения квалификации за проверку
Двухнедельный проект по внешней оценке качества: максимально 20 часов повышения квалификации за проверку	Двухнедельный проект по внешней оценке качества: максимально 10 часов повышения квалификации за проверку
Часы повышения квалификации не присуждаются за время подготовки и написание отчета.

Аудит

Институт внутренних аудиторов на выборочной основе будет проводить проверку соответствия дипломированных внутренних аудиторов, а также курсов, заявленных в целях выполнения требований по повышению квалификации. Методы проверки определяются Институтом самостоятельно и исходя из требований настоящего руководства. В случае выявления фальсификации представленной информации, будут наложены штрафы в соответствии с административной директивой «Дисциплинарные Политики и Процедуры».