27 августа 2019
Международный Институт внутренних аудиторов (IIA) анонсировал выход нового Практического руководства: «Основы внутреннего аудита в компаниях финансовых услуг» (Practice Guide: Foundations of Internal Auditing in Financial Services Firms).
Существует пробел в методологической основе по вопросам внутреннего аудита, направленной на поддержку обучения и подготовки внутренних аудиторов финансовых служб. Отрасль требует от своих специалистов-практиков наличия конкретных знаний, которые учитывают функции в уникальной среде, такие как требования и ожидания регулирующих органов, сложность продуктов и роль внутренних аудиторов.
Новое Практическое руководство позволит внутренним аудиторам:
· Получить понимание среды финансового сектора, включая ключевые цели, области бизнеса и связанные с ними риски, а также влияние глобально принятых принципов, которые обеспечивают основу для законов и правил в отрасли.
· Определить отраслевые риски, относящиеся к юрисдикции, в которой работает компания, и обычно используемые парадигмы.
· Определить роль и деятельность второй линии защиты в рамках финансовых услуг, которые обеспечивают покрытие отраслевых рисков.
· Понимать отношения внутреннего аудита с внешним регулятором/ надзорным органом и как эффективно управлять ожиданиями регулятора при сохранении отчетных отношений с советом директоров.
· Понять, как в функции второй линии защиты можно интегрировать такие виды деятельности, как оценку рисков, планирование, использование результатов взаимодействия и выводов, а также отчетность о результатах.
Новое Практическое руководство «Основы внутреннего аудита в компаниях финансовых услуг» доступно для членов Института внутренних аудиторов на сайте IIA.